▲圖據(jù)視覺中國
12月12日,《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》(下稱《通知》)公開發(fā)布。從2022年11月起在36個(gè)城市(地區(qū))試點(diǎn)的個(gè)人養(yǎng)老金制度,范圍擴(kuò)展到全國。12月13日,人社部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、證監(jiān)會(huì)也發(fā)布個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的通知,通知提到,自2024年1月1日起,在全國范圍實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費(fèi)環(huán)節(jié),個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi),按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn),在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除;在投資環(huán)節(jié),對(duì)計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。
在老齡化進(jìn)展的當(dāng)下,養(yǎng)老金的問題日益成為社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。日前,上海金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室主任曾剛接受紅星新聞采訪時(shí)表示,全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度意義重大,不僅是完善我國養(yǎng)老保障體系的重要舉措,也是應(yīng)對(duì)人口老齡化、促進(jìn)居民長期儲(chǔ)蓄和投資、推動(dòng)資本市場發(fā)展、增強(qiáng)社會(huì)公平性和穩(wěn)定性的關(guān)鍵手段。
個(gè)人養(yǎng)老金事關(guān)每一個(gè)人的財(cái)務(wù)和養(yǎng)老。個(gè)人養(yǎng)老金什么情況下交才劃算?能省多少錢?誰適合交?具體要考慮哪些因素?如何能領(lǐng)?。考t星新聞采訪了銀行和保險(xiǎn)從業(yè)人員。
每年繳納上限為12000元
已有銀行開展預(yù)約開戶,提取需到退休年齡
此次全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度,主要是實(shí)施范圍從試點(diǎn)城市擴(kuò)大到全國,參加方式等與試點(diǎn)無異。值得關(guān)注的變化還有,豐富產(chǎn)品種類和增加領(lǐng)取情形。
在制度模式上,個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度,繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān),實(shí)行完全積累。參加人通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái),指定或者開立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限暫定12000元。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行,其權(quán)益歸參加人所有,除另有規(guī)定外不得提前支取。
在稅費(fèi)優(yōu)惠上,個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費(fèi)時(shí),每年可以在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除;投資收益暫不征收個(gè)人所得稅;在領(lǐng)取時(shí),個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金,不并入綜合所得,單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。也就是說,交個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)相應(yīng)收入可免稅,領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)需要繳納3%的個(gè)稅。
在領(lǐng)取方式上,參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等情形后,可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金,賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。
紅星新聞致電河南洛陽中國農(nóng)業(yè)銀行一網(wǎng)點(diǎn)咨詢,工作人員表示,已經(jīng)收到了通知,從12月15日正式開始,目前可以在App線上或者線下預(yù)約開戶,15日起可以前往線下銀行網(wǎng)點(diǎn)正式開戶。現(xiàn)在對(duì)開戶推出了禮金券等獎(jiǎng)勵(lì)。投資的產(chǎn)品可自行選擇。
對(duì)于提取的條件,這名工作人員表示,需要達(dá)到退休年齡等條件,但對(duì)于重大疾病這一條件,怎樣的疾病標(biāo)準(zhǔn)能夠提前提取,暫時(shí)沒有收到詳細(xì)的通知。
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什么樣的群體更適合交?
日常開銷較大,希望補(bǔ)充社保養(yǎng)老金的人
一名保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人最近在客戶中大力推廣個(gè)人養(yǎng)老金。他向紅星新聞表示,1人一年1.2萬元額度的個(gè)人養(yǎng)老金被保險(xiǎn)業(yè)視為一塊大蛋糕,都在吸引客戶在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶中選擇投資養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品?!艾F(xiàn)在是2024年的最后一個(gè)月了,只有在本月購買,明年申報(bào)的時(shí)候才能抵2024年的稅。剩下的時(shí)間比較緊張,所以最近推得比較積極?!?span id="5fnzv35" class="bjh-br" style="max-width: 100%; display: block;">
什么人群適合交個(gè)人養(yǎng)老金?這名經(jīng)紀(jì)人解釋,我國綜合所得個(gè)稅實(shí)行累進(jìn)稅率,如果一年最終繳納的最高稅率超過了3%,在10%及以上,即全年應(yīng)納稅所得額超過3.6萬元(在沒有任何其他扣除的情況下,綜合所得額超過9.6萬元),那么,從名義數(shù)字上來說就劃算,現(xiàn)在能得到的退稅大于最終要交的稅;收入越高,稅率越高,越劃算,一年最高可退5400元。也可走經(jīng)營所得退稅。此外,他還建議,日常開銷比較大、愛花錢、存錢難的人,以及考慮社保養(yǎng)老金不足想做補(bǔ)充的人,都適合交。
不過,他指出,由于賬戶封閉管理,一般要到退休時(shí)才能領(lǐng)取,年輕人中間有過長的時(shí)間無法取出,需要慎重考慮;退休時(shí)間越近,退稅優(yōu)勢越突出。
這名經(jīng)紀(jì)人向紅星新聞舉例,如一名王女士有30歲,假設(shè)今年最終繳納的個(gè)稅綜合所得最高稅率都達(dá)到25%,且繳納25%的部分超過1.2萬元,如果今年向個(gè)人養(yǎng)老金賬戶放入1.2萬元,則可以退稅3000元;退休后可以領(lǐng)取這1.2萬元和對(duì)應(yīng)的投資收益,這1.2萬元到時(shí)候需要按3%繳納360元個(gè)稅。
江西省的丁女士對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金擴(kuò)圍到她所在的城市期待已久。她告訴紅星新聞,她去年繳納的綜合所得最高稅率達(dá)到了10%,銀行的推廣活動(dòng)也讓她動(dòng)心,正在考慮要不要抓緊今年的尾巴交一些個(gè)人養(yǎng)老金,增加一種投資理財(cái)、為養(yǎng)老保障的方式。但是她今年僅28歲,擔(dān)心之后還要買房等,也考慮到通貨膨脹,因此較為猶豫。
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患重大疾病可提前領(lǐng)取
專家:有助于提升參與意愿
12月13日,中國人民銀行等九部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于金融支持中國式養(yǎng)老事業(yè) 服務(wù)銀發(fā)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》,在“在全國全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度”部分也提到,要逐步豐富個(gè)人養(yǎng)老金賬戶可投資品類,并要完善個(gè)人養(yǎng)老金提前支取機(jī)制,保障參加人特殊需求。
在領(lǐng)取情形上,《通知》提出,除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(境)定居等領(lǐng)取條件外,參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的,可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金,具體辦法另行制定。
上海金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室主任曾剛認(rèn)為,這是個(gè)人養(yǎng)老金制度的一項(xiàng)重要優(yōu)化。此前的領(lǐng)取條件有局限性,限制了部分特殊人群在緊急情況下使用養(yǎng)老金資金。優(yōu)化后的條件更加靈活,允許在特殊情況下提前領(lǐng)取,體現(xiàn)了對(duì)弱勢群體的關(guān)懷和保障功能的強(qiáng)化。這一調(diào)整使個(gè)人養(yǎng)老金制度能夠更好地適應(yīng)參保人多樣化的生活需求,也有助于提升公眾對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度的信任和參與意愿。
在產(chǎn)品種類上,《通知》提出,在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,將國債納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。將特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄,推動(dòng)更多養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)研究開發(fā)相關(guān)金融產(chǎn)品。
曾剛表示,從長期來看,個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的優(yōu)化應(yīng)以滿足參保人需求為核心,豐富產(chǎn)品種類,提升收益率,降低費(fèi)用,增強(qiáng)靈活性和保障功能,以進(jìn)一步提高個(gè)人養(yǎng)老金制度的吸引力和參與率。
據(jù)中國保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的《中國養(yǎng)老財(cái)富儲(chǔ)備調(diào)查報(bào)告(2024)》,在已開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的受訪者中,有68.8%的受訪者表示遇到了不同的問題,包括沒有合適的產(chǎn)品、產(chǎn)品購買流程復(fù)雜、開戶流程復(fù)雜、想選的產(chǎn)品沒在開戶行上架等。報(bào)告還提到,不選擇個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品最主要的原因分別是沒有余錢儲(chǔ)備、產(chǎn)品沒有吸引力和領(lǐng)取靈活度不夠。靈活就業(yè)人員主要受限于未繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不能參加個(gè)人養(yǎng)老金。
曾剛表示,試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)表明,個(gè)人養(yǎng)老金制度具有較大的發(fā)展?jié)摿Γ獙?shí)現(xiàn)其預(yù)期目標(biāo),還需在幾個(gè)方面加強(qiáng)努力。一是加大政策宣傳力度,提高公眾認(rèn)知。二是優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策,增強(qiáng)吸引力。三是豐富投資產(chǎn)品種類,提高收益率。四是降低參與門檻,讓更多中低收入群體受益。
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在計(jì)算養(yǎng)老金的時(shí)候,有些人會(huì)涉及到視同繳費(fèi)年限的問題,那么這個(gè)名詞是什么意思?做什么用的?
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