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養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行，養(yǎng)老金替代率過低……正在繳著養(yǎng)老金的群體對(duì)未來的養(yǎng)老憂心忡忡，日前有關(guān)延遲退休的說法更是引發(fā)激烈爭(zhēng)議。

 

根據(jù)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，目前個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)最低僅達(dá)到社會(huì)平均工資（下稱“社平工資”）的19.01%，大部分則低于40%，更遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的58%。中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院社保專家李珍算的這筆賬表明，由于制度設(shè)計(jì)存在問題，目前中國(guó)的養(yǎng)老金替代率水平過低，不利于民眾退休后生活的保障。而延遲退休則是提升養(yǎng)老金替代率的一個(gè)可行之計(jì)，但它絕不能解決根本問題。

 

58%替代率不可能達(dá)到

 

許多人知道中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在諸如個(gè)人賬戶空賬巨大、養(yǎng)老金替代率過低等問題，并對(duì)未來的養(yǎng)老存在擔(dān)憂，但具體養(yǎng)老金有多低卻沒有明確的概念。

 

按照中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)，養(yǎng)老金的社平工資替代率為58%。所謂養(yǎng)老金替代率，是指勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。它是衡量勞動(dòng)者退休前后生活保障水平差異的基本指標(biāo)之一。但由于養(yǎng)老金的繳費(fèi)基數(shù)較低等原因，目前的養(yǎng)老金替代率遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到制度設(shè)計(jì)的水平。

 

李珍算了一筆賬，假定工資增長(zhǎng)率為8%、一年期銀行利息為2.9%、退休年齡政策不變化，按照現(xiàn)行養(yǎng)老金給付政策，不管是繳費(fèi)15年還是30年，養(yǎng)老金社評(píng)工資替代率都不超過40%（見圖）。

 

以北京為例，2011年北京市職工的社會(huì)平均工資為56061元，月平均工資為4672元。若按上述繳費(fèi)15年計(jì)算，每月的養(yǎng)老金只有934.4元。即使按30年的繳費(fèi)計(jì)算，每月養(yǎng)老金也僅有1794元。由于各地社平工資水平不等，收入較低的地區(qū)，養(yǎng)老金領(lǐng)取金額將更低。

 

根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定，企業(yè)應(yīng)按照實(shí)際工資的20%為員工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，考慮到收入差距，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)上限確定為當(dāng)?shù)厣缙焦べY的三倍，下限則為當(dāng)?shù)厣缙焦べY的60%。

 

《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，人為降低繳費(fèi)基數(shù)的現(xiàn)象普遍存在。一方面，為了擴(kuò)大覆蓋面，許多地方政府降低了繳費(fèi)基數(shù)，允許部分企業(yè)按照社平工資的40%來繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)；另一方面，企業(yè)則采用瞞報(bào)工資等各種方法，盡量降低繳費(fèi)工資，減少養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)金額。這就意味著，相關(guān)人員退休后可領(lǐng)取的養(yǎng)老金更低。

 

李珍對(duì)本報(bào)分析說，除了上述原因外，許多職工收入長(zhǎng)期低于社平工資、60%下限的設(shè)置共同導(dǎo)致目前養(yǎng)老金社平工資替代率過低。

 

據(jù)研究，目前北京市的制度整體實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)僅為社平工資的80%。而就全國(guó)來講，這一比例僅為70%。

 

她表示，如果要達(dá)到制度設(shè)計(jì)的58%的社平工資替代率，則要求基礎(chǔ)養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)替代率34%，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)24%。就基礎(chǔ)養(yǎng)老金而言，必須按社會(huì)平均工資100%的繳費(fèi)基數(shù)持續(xù)繳費(fèi)34年才能實(shí)現(xiàn)34%的替代率。

 

對(duì)個(gè)人賬戶而言，則需要滿足三個(gè)條件，第一，按100%工資基數(shù)繳費(fèi)40年；第二，個(gè)人賬戶收益率等于工資增長(zhǎng)率；第三，退休年齡為60歲，退休時(shí)個(gè)人賬戶除以制度設(shè)定的最小除數(shù)，即139個(gè)月。

 

從目前的情況來說，上述前提條件都難以實(shí)現(xiàn)，因此就目前的參數(shù)設(shè)計(jì)來說，要達(dá)到58%的替代率是不可能的。

 

延遲退休之利？

 

最近人力資源和社會(huì)保障部表示要適時(shí)提出延遲退休年齡的建議，引起激烈爭(zhēng)議。根據(jù)網(wǎng)絡(luò)調(diào)查，九成以上的普通民眾表示反對(duì)。

 

延遲退休年齡，最直接的解讀就是工作時(shí)間增加，領(lǐng)退休金的年齡推遲。按照一般人的邏輯，延遲退休對(duì)于個(gè)體來說是弊大，因?yàn)楣ぷ鞯臅r(shí)間延長(zhǎng)了，領(lǐng)錢的時(shí)間推遲了。

 

包括中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文以及李珍在內(nèi)的多位社保學(xué)者認(rèn)為，在當(dāng)前的條件下，若充分考慮部分行業(yè)及特殊人群的需要，彈性實(shí)施延遲退休年齡制度，將可以有效提升大部分人的養(yǎng)老金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)。

 

影響基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取水平有三大因素：上年當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資，個(gè)人的終生繳費(fèi)基數(shù)記錄，繳費(fèi)年限。根據(jù)李珍的計(jì)算，如果在職期間是按個(gè)人實(shí)際工資100%繳費(fèi)的話，50歲退休后養(yǎng)老金的替代率為35.37%，55歲為41.68%，60歲為48.93%，65歲則提高到58.62%。

 

從這個(gè)角度出發(fā)，李珍認(rèn)為，延遲退休年齡對(duì)于相當(dāng)一部分人群來說，可以顯著提高其養(yǎng)老金的領(lǐng)取水平，因此是有利的。

 

據(jù)世界銀行的估算，從2001年到2075年，中國(guó)養(yǎng)老金缺口可能達(dá)到9萬億元人民幣。目前中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)由于在迅速擴(kuò)大覆蓋面，收入仍大于支出。但已經(jīng)有多個(gè)省份出現(xiàn)收不抵支現(xiàn)象。目前學(xué)界普遍同意，在制度難以大動(dòng)的前提下，調(diào)整參數(shù)是可行的。

 

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括三個(gè)重要參數(shù)：替代率、繳費(fèi)率和贍養(yǎng)率。從現(xiàn)狀看，替代率已經(jīng)非常低，再調(diào)低已沒有空間；考慮到企業(yè)的壓力已非常大，繳費(fèi)率進(jìn)一步提升也不可能。通過延遲退休年齡來調(diào)整贍養(yǎng)率被認(rèn)為是最為可行的舉措。

 

作為這項(xiàng)重要制度的利益相關(guān)者，普通民眾之所以反對(duì)延遲退休，所關(guān)注的除了個(gè)體利益外，更關(guān)鍵的焦點(diǎn)在于“社會(huì)公正”——與其說人們反對(duì)延遲退休，不如說人們反對(duì)“延遲退休”這一政策可能對(duì)不同群體帶來的新的不公正以及在養(yǎng)老金制度碎片化背后存在的不公正現(xiàn)象。

 

李珍表示，延遲退休年齡的確可以改善養(yǎng)老金收支狀況、增加人們的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平，但它的作用有限，也只是一個(gè)具體的舉措而已。更為關(guān)鍵的是對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)整體制度作出改革，以增強(qiáng)其可持續(xù)性和公平性，解決民眾對(duì)養(yǎng)老問題的擔(dān)憂。